婚姻家事律师视角下的财富管理

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作者｜姚平 元甲律师事务所高级合伙人/主任律师、元甲婚姻家事部负责人

近年中国经济迅速发展，人民经济水平不断提高，个人及家族的私有财产价值也不断提高，人们的法律意识和财富管理的意识也逐渐增强。律师在财富管理的法律业务中承担着至关重要的角色，帮助家庭规划财富传承的顶层设计，构建家族整体规划的蓝图，是一项创新型的法律业务。

家庭继承纠纷案件和离婚率日益增长

中国的老龄化呈不断加深的态势，国家统计局公布的第七次全国人口普查主要数据显示，我国60岁及以上人口2.64亿，占18.7%；65岁及以上人口1.9亿，占13.5%。根据目前的数据，中国60岁以上的老人已经高达4亿多，占中国总人口的30%以上。尤其是北、上、广、深这些城市，继而引发的继承类纠纷也呈多发态势。家庭继承纠纷涉及到家庭内部的亲情关系，稍有疏忽将涉及到亲人间的和睦关系，更严重的可能会影响社会的安定和谐。在老龄化的今天，如何将家庭财富进行管理和规划、做好财富传承成为老年人和家庭子女关心的问题。

另一方面，离婚率也在不断上升。据国家统计局公布的数据，2020年，有814.33万对人登记结婚，却有433.9万对人办理离婚。离婚人数竟然达到了结婚人数的一半以上，而且，近五年的离婚人数，一直是在400万对以上。也就是说，照这个趋势，相当于一半人的婚姻，都会走向终结！那么在婚前、婚后的财产管理显得尤为重要，现实中，不少夫妻因为离婚时财产问题纠缠不清，甚至涉及到家族的财产分割问题。

家族财富管理与传承的必要性

在实践中遇到的案例中，部分客户都没有意识到提前进行财富管理与传承的重要性，也有很多客户有了解，但是并未重视，导致错过财富管理的最佳时期。

那么什么时间是财富管理的最佳时期呢？以我们的大量案例来看，且分为6个最佳时期：

一、准备结婚

2021年1月1日，《民法典》推行后对夫妻间的共同财产和婚后夫妻的一方财产进行了明确划分：

1、婚后夫妻共同财产

《民法典》第一千零六十二条 【夫妻共同财产】夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的共同财产，归夫妻共同所有：

(一)工资、奖金、劳务报酬；

(二)生产、经营、投资的收益；

(三)知识产权的收益；

(四)继承或者受赠的财产，但是本法第一千零六十三条第三项规定的除外；

(五)其他应当归共同所有的财产。

夫妻对共同财产，有平等的处理权。

2、婚后夫妻一方财产

《民法典》第一千零六十三条 【夫妻个人财产】下列财产为夫妻一方的个人财产：

(一)一方的婚前财产；

(二)一方因受到人身损害获得的赔偿或者补偿；

(三)遗嘱或者赠与合同中确定只归一方的财产；

(四)一方专用的生活用品；

(五)其他应当归一方的财产。

所以在婚前，双方资产悬殊巨大且没有其他有效的安排下，双方婚姻产生变故后，夫妻一方婚内所取得的收入及婚前财产在婚内投资产生的收益均认定为夫妻共同财产进行平等分割。高资产一方为保护自身资产避免被分割有必要委托律师进行财产保护。一些高净值人群及一些家族产业客户，需要考虑的不仅是离婚分产问题，还有身后安全传承问题。

二、计划负债

为了保障家庭生活的质量，保存资金实力，在计划负债之前有必要将家庭财产进行保护，如果已经发生债务再进行财富传承安排将为时已晚。在借款、负债前，将自有资金通过家族信托与保险等工具作财产保护传承安排，避免发生变故导致全盘皆输。

三、身患重疾

很多客户通常在自身或者身边的亲人身患重疾时才意识到财富规划的好处，年轻人士觉得自身身体状况良好往往没有重视财富传承。身患重疾也就成为了一个财富管理、财富规划的一个重要节点，做好财富规划使家庭避免陷入自有资金出现亏空，给家人的生活一个很好的保障。

四、计划移民

中国向外移民的目的多种多样，面对一些国家全球收入征税的政策，降低税务负担也是高净值客户的一个很大需求，很多客户在移民前就将财富进行了规划和管理。

五、政策变化

面对CRS、企业所得税与个人所得税法等政策的修订，如何合理地将家庭和企业的成本降低，合理合法地进行财富规划成为高净值人士关注的重点。利用有效的方式进行财富管理既降低成本又合法合规，律师在此时的介入帮助客户进行财富规划必不可少。

六、年迈之时

人在年老之时总是会想到将财产传承给下一代进行妥善安排，这类客户也成为财富管理的主力军，在此时进行财富管理时间迫在眉睫。

律师在财富管理中的作用

首先，律师从专业性与客观性的角度帮助客户分析问题、解决问题，客户也因此更信任律师。最重要的是，设计科学的家族财富架构的过程中必须采用法律工具，律师在担任财富管理顶层设计架构师角色上更专业。尤其是涉及到股权分配、公司治理、家族治理等的风险与对策问题上，律师可以给出专业的意见，体现专业上的优势。只有科学地设计出家族财富管理顶层架构，才能实现财富的传承与不断增长。

对于多种财富传承管理工具，我们建议最好选择遗嘱安排、保险规划和信托架构，并且对不同的工具有个全面的认识，我们律师团队经常和保单代理人、中华遗嘱库等机构一起为客户服务。帮助客户筛选适合客户的保单规划，从财务的角度为客户做好规划，如何管理好客户家庭的意外风险，财务的现金流规划，提前做好财富管理，才能在面临突发情况时从容面对！

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